正确答案: C

非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用上市交易的同一股票的市价进行估值

题目：以下关于基金估值方法的表述，错误的是（）。

解析：如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按公式确定该股票的价值：

查看原题 查看所有试题

学习资料的答案和解析：

[单选题]QDII基金的净值在估值日后（）内披露。

2个工作日

解析：《关于实施（合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法）有关问题的通知》，对QDII基金的净值计算及披露作了明确规定：基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

[单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

基金资产公允价值

解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估值，进而确定基金资产公允价值的过程。

[单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

2397.26

解析：每日计提费用=（前一日的基金资产净值X年费率）／当年实际天数=2397．26（元）。

[单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

基金销售服务费

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而收取的费用；托管费是基金托管人提供托管服务而收取的费用；基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用。

[单选题]下列各项中（）不属于基金投资风格的分析。

基金份额变动分析

解析：基金份额变动分析主要用于考察其他投资者对基金的认可度，不属于投资风格的分析。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序

解析：基金托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。

[单选题]下列各项关于基金份额净值的用途描述错误的是（）。

用于分析基金所投资股票的风格

解析：基金的资产净值是一个汇总指标，包含了股票、债券、衍生品等各种资产的净值之和，无法显示具体某一类资产的属性，因此从基金的份额净值中无法得知其所投资股票的风格。

[单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果

解析：对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理人需与托管人商定如何进行估值。