正确答案: ABCD

旅游饭店营业日报表 客房出租状况表、旅游饭店餐饮营业日报表 营业收入结算日报表、宾客欠款累计记录 收银员长短款记录

题目：一般来说，营业日报表的基本格式包括（）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]某企业发行优先股600万元，筹资费用率为2％，年股利率10％，则优先股的资本成本率为（）。

10.20％

解析：优先股股票的资金成本主要是优先股股利和筹资费用。其计算公式为：Kp=Dp／[Pp×（1-Fp）]×100％，式中：Kp为优先股资金成本率Dp为优先股年股利额；Pp为优先股筹资额；Fp为优先股筹资费率。根据已知数据得：Kp=600×10％／[600×（1-2％）]×100％≈10．20％。

[单选题]某饭店预计年需要现金15000元，现金与有价证券的转换成本为每次120元，有价证券的利息率为8％，则该饭店存货的最佳现金余额为（）万元。

6708.20

解析：存货模式中假设收入是每隔一段时间发生的，而支出则是在一定时期内均匀发生的。在此时期内饭店可通过销售有价证券获得现金。其计算公式为：最佳现金余额，T为特定时间内的现金需求总额b为现金与有价证券的转换成本；i为短期有价证券利息率。则根据已知数据，该饭店存货的最佳现金余额。