正确答案: BD

企业临时举债能力的强弱 企业现金流量的可预测性

题目：企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时，需考虑的因素有（）。

解析：预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就越大；反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易地随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额；若非如此，则应扩大预防性现金数额。选项A是确定交易性需要的现金时需要考虑的因素，选项C是确定投机性需要的现金时需要考虑的因素。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]企业置存现金的原因不包括()。

D、盈利性需要

解析：企业置存现金的原因，主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。现金的流动性强，收益性差，所以企业置存现金不会出于盈利性需要

[多选题]下列各项属于存货的有()。

A、半成品

B、在产品

C、燃料

D、协作件

解析：存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、协作件、商品等

[单选题]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。

现金存量的上限

[单选题]利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中条件（Conditions）是指（）。

可能影响顾客付款能力的经济环境

解析：利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中条件(Conditions)是指可能影响顾客付款能力的经济环境。

[单选题]在信用期间、现金折扣的决策中，必须考虑的因素是（）。

应收账款占用资金的应计利息

解析：在信用期间、现金折扣的决策中，主要考虑改变信用政策增加的收益与改变信用政策增加的成本之间的权衡，增加成本中最重要的是应收账款占用资金的应计利息，如果再进一步分析的话要考虑存货增减变动引起的存货占用资金的应计利息的变化。

[多选题]已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6%，预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有（）。

现金存量的上限为40万元

每次有价证券的固定转换成本为333.33元

目前不需要减少现金存量

解析：现金存量的上限=3×20-2×10=40（万元），由于高于35万元，所以，目前不需要减少现金存量。根据题意可知：［3×6×4／（4×3.6%/360］1/3+10=20，即：（3×b×4）/（4×3.6%／360）=1000，解得：b=0.033333（万元）=333.33（元）。