[单选题]企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。

正确答案 ：C

企业账户与银行账户所记存款余额之差

解析：从企业开出支票，收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要～段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。在这段时间里，尽管企业已开出了支票，却仍可动用在活期存款账户上的这笔资金。

[多选题]某零件年需要量7200件，日供应量50件，每次订货变动成本300元，单位储存成本0.2元/年。假设一年为360天，企业对该零件的需求是均匀的，不设置保险储备并且按照经济订货量进货，则()。

正确答案 ：ABD

A、经济订货量为6000件

B、最高库存量为3600件

D、与进货批量有关的总成本为720元

解析：根据题意可知，日需求量为7200/360=20(件)，由于告诉了日供应量，因此，本题属于存货陆续供应和使用的情况，根据公式可知，经济订货量={(2×7200×300/0.2)×[50/(50-20)]}1/2=6000(件)，最高库存量为6000×(1-20/50)=3600(件)，平均库存量为3600/2=1800(件)，与批量有关的总成本=[2×7200×300×0.2×(1-20/50)]1/2=720(元)

[单选题]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。

正确答案 ：B

现金存量的上限

[单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有额达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元，则需要投资有价证券（）万元。

正确答案 ：C

10

解析：H-R＝2（R-L），所以R-L＝5（万元），因为L＝2万元，所以R＝7万元，由于H-R＝10（万元），所以H＝17万元。企业目前的现金余额为17万元，达到了上限，所以需要投资有价证券10万元。

[单选题]已知某种存货的全年需要量为36000个单位（一年为360天），该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货期应为（）。

正确答案 ：B

10天

解析：因为再订货点＝平均日需用量×交货期，依题意，日需求量为36000÷360＝100（单位），所以交货期为1000÷100＝10（天）。

[单选题]关于营运资本投资管理，下列说法中不正确的是（）。

正确答案 ：A

保守型流动资产投资政策要求保持较低的流动资产／收入比率，以提高企业的利润

解析：保守型流动资产投资政策要求保持较高的流动资产／收入比率，所以选项A不正确。

[单选题]某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为50000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。

正确答案 ：A

1000

[多选题]下列各项因素中，对存货的经济订货量没有影响的有（）。

正确答案 ：AD

订货提前期

保险储备量

解析：本题的主要考核点是存货的经济订货量的影响因素分析。根据陆续供货和使用模型下的存货的经济订货量的计算公式可知，影响存货经济订货量的因素有五个，即：存货全年总的需求量、一次订货成本、单位存货年变动性储存成本、每日耗用量和每日送货量。订货提前期和保险储备量均对经济订货量没有影响。

[多选题]下列关于流动资产投资策略的说法中，不正确的有（）。

正确答案 ：ABC

流动资产投资越少越好

最佳投资需要量是指管理成本和持有成本之和最小时的投资额

短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而降低的成本

解析：在销售额不变的情况下，企业安排较少的流动资产投资，可以缩短流动资产周转天数，节约投资成本。但是，投资不足可能会引发经营中断，增加短缺成本，给企业带来损失。所以选项A的说法不正确。企业为了减少经营中断的风险，在销售不变的情况下安排较多的营运资本投资，会延长流动资产周转天数。但是，投资过量会出现闲置的流动资产，白白浪费了投资，增加持有成本。因此，需要权衡得失，确定其最佳投资需要量，也就是短缺成本和持有成本之和最小时的投资额。所以选项B的说法不正确。短缺成本是指随着流动资产投资水平降低而增加的成本，所以选项C的说法不正确。

[多选题]已知按照随机模式确定的最佳现金持有量为20万元，现金存量的下限为10万元，目前的现金存量为35万元，有价证券的年利息率为3.6%，预计每日现金余额变化的标准差为2万元。则下列说法正确的有（）。

正确答案 ：BCD

现金存量的上限为40万元

每次有价证券的固定转换成本为333.33元

目前不需要减少现金存量

解析：现金存量的上限=3×20-2×10=40（万元），由于高于35万元，所以，目前不需要减少现金存量。根据题意可知：［3×6×4／（4×3.6%/360］1/3+10=20，即：（3×b×4）/（4×3.6%／360）=1000，解得：b=0.033333（万元）=333.33（元）。

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