[单选题]内部控制重大缺陷应当由（）予以最终认定。

正确答案 ：B

董事会

解析：内部控制重大缺陷应当由董事会予以最终认定。

[单选题]甲公司针对公司内部信息传递存在的问题，决定加强控制。下列选项中，该公司制定的制度不符合相关规定的是（）。

正确答案 ：C

应当有效利用内部报告进行内部风险评估

解析：本题考核企业内控应用指引中的内部信息传递。企业应当有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析企业生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制，选项C错误。

[多选题]对外投资业务中的不相容职务包括（）。

正确答案 ：ABCD

对外投资预算的编制与审批

对外投资项目的分析论证与评估

对外投资处置的审批与执行

对外投资的决策与执行

解析：选项A、B、C、D均属于对外投资业务中的不相容职务。

[多选题]下列关于不相容职务的说法中，正确的有（）。

正确答案 ：ACD

授权进行某项经济业务和执行该项业务的职务要分离

保管某些财产物资和使用这些财产物资的职务要分离

执行某些经济业务和审核这些经济业务的职务要分离

[多选题]按照内部控制缺陷的本质分类，可以把内部控制缺陷分为（）。

正确答案 ：AB

设计缺陷

运行缺陷

解析：本题考核企业内部控制缺陷的分类。按照内部控制本质上的不同，可以把内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。

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