正确答案: ABCE

法律 行政法规 自律性组织的行业准则 职业操守

题目：《商业银行合规风险管理指引》所称的法律法规与规范包括（ ）。

解析：<商业银行合规风险管理指引>规定，商业银行经营所需遵循的法律法规与规范包括：适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。D选项的国际惯例不具有法律效力．

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学习资料的答案和解析：

[多选题]与普通股票相比，优先股票的特点在于（　　）。

收益分配的优先权

剩余财产分配的优先权

有固定的股息率

解析：优先股是公司在筹集资金时，给予投资者某些优先权的股票，这种优先权主要表现在两个方面：①优先股有固定的股息，不随公司业绩好坏而波动，并且可以先于普通股股东领取股息；②当公司破产进行财产清算时，优先股股东对公司剩余财产有先于普通股股东的要求权。但优先股一般不参加公司的红利分配，持股人也无表决权，不能借助表决权参加公司的经营管理。优先认股权是普通股股东的优惠权。

[多选题]下列属于操作风险产生原因的有（　　）。

人员

系统

流程

外部事件

解析：操作风险可以分为由人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件所引发的四类风险。

[单选题]某外国人2000年2月12日来华工作，2001年2月15日回国，2001年3月2日返回中国，2001年11月15日至2001年11月30日期间，因工作需要去了日本，2001年12月1日返回中国，后于2002年11月20日离华回国，则该纳税人（　）。

2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人

解析：题干所述纳税人，2001年度为我国居民纳税人，2002年度为我国非居民纳税人。

[单选题]2011年6月1日，小张向银行申请将其2010年6月1日申得的原住房抵押贷款转为个人抵押授信贷款．则有效期间起始日为（　）。

2010年5月31日．

解析：将银行原住房抵押贷款转为个人抵押授信贷款的，有效期间起始日为原住房抵押贷款发放日的前一日。

[多选题]出质人对质物、质押权利占有的合法性，下列说法正确的有（　　）。

用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有

如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意

审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议

用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人

解析：出质人对质物、质押权利占有的合法性．用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有；用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明．如判决书或他人同意授权质押的书面证明；审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议；如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。