正确答案: ABD

将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立 应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准 销售职责与批准赊销需要相分离

题目：以下不属于销售交易的内部控制中存在缺陷的是（）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]为了证实在临近12月31日签发的支票未予入账，实施的下列程序中最有效的是（）。

审查12月份的支票存根

[单选题]下列不是鉴证业务特点的是（）。

C、业务报告不向第三方提交

[单选题]以往审计中运用的重要性水平如果较为适当，在本次审计确定重要性水平时（）。

作为重要依据

[单选题]内部控制按（）分类，分为内部管理控制系统和内部会计控制系统。

工作范围

[多选题]审计证据的取舍标准有（）。

金额的大小

问题性质的严重程度

[多选题]意见段为短式审计报告结束段落的审计意见类型有（）。

无保留意见

保留意见

否定意见

拒绝表示意见

[多选题]下列关于审计含义的说法中，正确的有（）

审计是一个系统化的过程，即通过客观地获取和评价有关经济活动与经济事项认定的证据，以证实这些认定与既定标准的符合程度，并将结果传达给有关使用者

审计的主体是具有专业胜任能力的能够保持独立性的审计人员

审计的对象是“经济活动与经济事项认定”

审计的依据是“既定标准&rdquo