[单选题]封闭式基金（）进行估值，（）披露一次基金份额净值。

正确答案 ：A

每个交易日；每周

解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

[单选题]以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。

正确答案 ：C

交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值

解析：交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，故C选项错误。

[单选题]下列（）情形不可以暂停基金估值。

正确答案 ：D

基金公布年报

解析：当基金有以下情形时，可以暂停估值：（1）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。（3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。（4）如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。（5）中国证监会基金合同认定的其他情形。

[单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

正确答案 ：A

2397.26

解析：每日计提费用=（前一日的基金资产净值X年费率）／当年实际天数=2397．26（元）。

[单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

正确答案 ：C

基金销售服务费

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而收取的费用；托管费是基金托管人提供托管服务而收取的费用；基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用。

[单选题]下列各项中（）是基金会计核算的主体。

正确答案 ：A

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象，因此基金会计以证券投资基金为会计核算的主体。

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

正确答案 ：C

基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露

解析：基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。

[单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

正确答案 ：A

基金托管人

解析：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

[单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

正确答案 ：A

基金管理公司

解析：基金管理公司是基金资产估值的责任人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。基金管理人应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

[单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

正确答案 ：A

对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果

解析：对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理人需与托管人商定如何进行估值。

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