正确答案: A

A．使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率

题目：债券的成本可以看作是（）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近（）个会计年度连续盈利。

A、3

[单选题]《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。

最近3年实现的年均可分配利润的20%

解析：掌握可转换债券发行的基本条件、募集资金投向以及不得公开发行的情形。

[多选题]发行可转换公司债的上市公司盈利能力需满足（）。

最近4个会计年度连续盈利

业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形

现有主营业务能够可持续发展，经营模式稳健

解析：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。

[多选题]发行可转换公司债的上市公司财务状况需满足（）。

会计基础工作规范，严格遵循国家统一会计制度的规定

最近3年及1期财务报表未被注册会计师出具儡留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告

资产质量良好，不良资产不足以对公司财务状况造成重大不利影响

最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年的年均可分配利润的20%

解析：熟悉股份转换及债券偿还、可转换债券的赎回及回售的基本要求。

[多选题]上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行证券。

擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

上市公司最近12个月内受到过证券交易所的谴责

上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

解析：掌握可转换债券发行的基本条件、募集资金投向以及不得公开发行的情形。

[多选题]保荐机构推荐可转换公司债券上市，应当向交易所提交（）。

上市保荐书

保荐协议

保荐机构和相关保荐代表人已经中国证监会注册登记并列入保荐机构和保荐代表人名单的证明文件和授权委托书

与上市推荐工作有关的其他文件

解析：掌握可转换债券的上市条件、上市保荐、上市申请、停牌与复牌、转股的暂停与恢复、停止交易以及暂停上市等内容。