[单选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的是（）。

正确答案 ：C

因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

解析：选项AB：属于免于以要约收购方式增持股份的事项；(2)选项C：属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项；(3)选项D：属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。

[单选题]2013年4月，甲上市公司拟增发股票，已知其最近3年实现的年均可分配利润为3000万元，根据《发行管理办法》及相关规定，其最近3年以现金方式累计分配的利润应不少于（）万元。

正确答案 ：D

900

解析：本题考核增发股票的财务状况条件。根据规定，上市公司增发股票的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%，因此选项D符合规定。

[单选题]根据证券法律制度的规定，证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是（）。

正确答案 ：C

公司未按公司债券募集办法履行义务

解析：本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证交所决定暂停其公司债券上市交易：(1)公司有重大违法行为；(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件；(3)公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用；(4)未按照公司债券募集办法履行义务；(5)公司最近2年连续亏损

[多选题]甲上市公司2013年3月1日披露了2012年的财务会计报告，后在2013年5月1日被人举报，其财务会计报告中并没有记载其2012年主要资产发生重大损失对利润的影响，造成了重大遗漏，导致很多投资者决策失误，此行为在2013年5月5日全国性的财经报纸和电视媒体上进行了公开揭露，导致甲公司的股票停牌，甲公司在5月30日在官方指定的报纸上公告并更正了财务会计报告信息，关于该情况，下列投资该公司股票投资者的损失不能被认定为与该虚假陈述行为构成因果关系的有（）。（注：不考虑举证问题）

正确答案 ：ABD

张某，甲公司的财务人员，在2013年4月时明知甲公司的财务报告有遗漏而进行投资造成的损失

田某，新股民，在听从朋友张某的介绍下于2013年5月10日购买甲公司的股票造成了损失

郭某，甲上市公司的原股东，在2013年4月10日卖出了自己持有的全部股票

解析：本题考核虚假陈述与投资人损害的关系。本题虚假陈述的实施日为2013年3月1日（作出披露之日）、虚假陈述披露日为2013年5月5日，注意，被人举报的时间不是揭露日。虚假陈述更正日为5月30日。根据规定，如果被告举证证明原告具有以下情形的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系：明知虚假陈述存在而进行的投资，本题选项A属于该情形；在虚假陈述揭露日或者更正日及以后进行的投资，本题选项B属于该情形；在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券，本题选项D属于该情形。

[单选题]根据证券据证券法律制度规定，退市整理期的期限为（）。

正确答案 ：D

证券交易所对股票作出终止上市决定之日起的30个交易日

解析：对于股票已经被证券交易所决定终止上市交易的强制退市公司，证券交易所应当设置“退市整理期”，在其退市前给予30个交易日的股票交易时间。

[单选题]捷达上市公司发布定期报告进行信息披露，该公司的下列做法中，不符合证券法律制度规定的是（）。

正确答案 ：D

该公司第三个季度的季度报告在该会计年度的第11个月编制完成并披露

解析：（1）选项A：年度会计报告应当在每一个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露；（2）选项B：中期报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露；（3）选项CD：季度报告应当在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内（即在该会计年度的第4个月、第10个月）编制完成并披露。

[单选题]甲上市公司拟发行可转换公司债券，已知募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价为25元／股，前一个交易日均价为20元／股，本次发行拟定的转股价格不得低于（）元／股。

正确答案 ：A

25

解析：转股价格应当不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一个交易日的均价（即不低于“前20个交易日该公司股票交易均价”和“前一个交易日的均价”两者中较高的数值）。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有（）。

正确答案 ：ABD

发行人不能按期支付本息

拟变更债券募集说明书的约定

担保物发生重大变化

解析：存在下列情形，债券受托管理人应当召开债券持有人会议：（1）拟变更债券募集说明书的约定；（2）拟修改债券持有人会议规则；（3）拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；（4）发行人不能按期支付本息；（5）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；（6）保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；（7）发行人、单独或合计持有本期债券总额10％以上的债券持有人书面提议召开；（8）发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；（9）发行人提出债务重组方案的；（10）发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列公司均为股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司，其中属于非上市公众公司的有（）。

正确答案 ：ABCD

股票向特定对象发行导致股东累计超过200人的

股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的

股票公开转让，股东超过200人的

股票公开转让，股东未超过200人的

解析：股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司发生下述“法定情形”之一，则成为非上市公众公司：①股票向特定对象发行（简称“定向发行”）或者转让（简称“定向转让”）导致股东累计超过200人；②股票公开转让（不论股东是否超过200人）。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，正确的有（）。

正确答案 ：ABD

根据公司发行的债券种类不同，可以分为一般公司债券发行和可转换公司债券发行

公司债券的期限为1年以上，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定

公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

解析：选项C：公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出

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