[单选题]某单位预计从现在起连续3年年末有4万元的专项支出，为此准备存入银行一笔专项基金，如果年利率为12%，复利半年计息一次，现在存入银行专项基金的最小额度是()。

正确答案 ：A

9.548万元

解析：先计算出复利半年计息一次的有效利率，再按有效利率计算出3年等额支付系列现值。 iEff=(l+R/M)m—1=(1+0.12/0)2—1=0.1236P=4X(P/A,ieff,3)=9.548万元 故选项A正确。

[单选题]有四个借贷方案：甲方案年贷款利率6.11%，每季度复利一次;乙方案年贷款利率6%,每季度复利一次;丙方案年贷款利率6%,每月复利一次;丁方案年贷款利率6%,每半年复利一次。则贷款利率最小的方案是()。

正确答案 ：C

丁

解析：甲、乙计息期相同，甲利率较高，首先排除甲;乙、丙、丁利率相同，丁的计息期最长，故丁的有效利率最小。

[多选题]影响资金时间价值的主要因素有()。

正确答案 ：ABCD

资金的使用时间

资金数量的多少

资金投入和回收的特点

资金周转的速度

解析：在单位时间的资金增值率一定的条件下，资金使用时间越长，则资金的时间价值越大;在其他条件不变的情况下，资金数量越多，资金的时间价值就越多;在总资金一定的情况下，前期投入的资金越多，资金的负效益越大;资金周转越快，在一定的时间内等量资金的周转次数越多，资金的时间价值越多。故选项A、B、C、D正确。

[多选题]在资金时间价值计算时，i和n给定，下列等式中正确的有()。

正确答案 ：ABCD

(F/A,i,n)=[(P/F,i,n)(A/p,i,n)]-1

(A/P,i,n)=(A/F,i,n)+i

(A/F,i,n)=(A/P,i,n)-i

(F/P,i,n)=(A/P,i,n)/(F/A,i,n)

[多选题]关于资金时间价值的论述，下列选项正确的有()。

正确答案 ：CD

资金投入生产经营才能增值，因此其时间价值是在生产、经营中产生的

一般而言，资金时间价值应按间断复利计算方法计算

[多选题]影响资金等值的因素有()。

正确答案 ：BCD

利率或折现率

资金发生的时点

资金量的大小

[单选题]某企业拟实施一项技术方案，预计2年后该技术方案投入运营并获利，技术方案运营期为10年，各年净收益为500万元，每年净收益的80%可用于偿还贷款。银行贷款年利率为6%，复利计息，借款期限为6年。如运营期各年年初还款，该企业期初最大贷款额度为（）。

正确答案 ：A

1589万元

[多选题]某企业连续n年，每年年初向银行借贷A万元，借款年利率为r，每半年复利计息，则第n年末一次归还贷款额的正确表达式为（）。

正确答案 ：CDE

A（F/A，i，n）（1+i），其中i=（1+r/2）-1

A（A/P，r/2，2）（F/A，r/2，2n）

A［（F/P，r/2，2n）+（F/P，r/2，2n-2）+（F/P，r/2，2n-4）+…+（F/P，r/2，2）]

解析：首先求出实际利率i=（1+r／2）-1，再把等额支付系列折算到期末，由于A在各年初，所以需乘（1+r）。选项D，首先把A折算成一年中的两次等额支付，然后把等额支付系列折算到期末。选项E，把各年的A逐一折算到期末。

[单选题]要正确绘制现金流量图，必须把握好现金流量的三要素，这三要素不包括（）。

正确答案 ：C

现金流量终止的时点

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