正确答案: C

其他增值税

题目：个体户缴纳增值税，在填制税收汇总专用缴款书时，预算科目应为（）

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[多选题]纳税人跨县（区）迁入，应报送以下哪些资料（）。

迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》。

迁出地税务机关移交的相关资料。

[单选题]直接抵免是指居住国纳税人用其直接缴纳的外国税款冲抵其在本国应缴纳的税额，其适用的范围不包括（）。

母公司与子公司之间的公司所得税抵免

[单选题]在“一窗式”申报进行“票表比对”时，若发现纳税人申报数据大于防伪税控存根联汇总数据时，应检查纳税人是否有（）数据情况。

漏报存根联

[单选题]某粮食企业（增值税一般纳税人）上月收购的一批农产品被盗，已知其账面成本为8700元，下列账务处理中正确的为（）。

借：待处理财产损益 10000贷：原材料 8700应交税费--应交增值税（进项税额转出）1300

解析：粮食企业购进的免税农产品发生了非正常损失，其原来已经抵扣的进项税需要转出去，通过“应交税费--应交增值税（进项税转出）”处理。由于免税农产品按照买价×13%来抵扣进项税，买价扣除进项税后的金额计入成本。所以：成本=买价-买价×13%。8700=买价-买价×13%，所以买价=8700÷（1-13%）=10000。进项税=10000×13%=1300元。分录：借：待处理财产损益 10000贷：原材料 8700应交税费--应交增值税（进项税额转出） 1300

[单选题]某铝合金门窗生产企业（增值税一般纳税人）将自产铝合金门窗用于本企业在建工程，已知该批铝合金门窗的成本为200000元，无同类产品对外售价。下列正确的账务处理为（）。

借：在建工程 237400 贷：库存商品 200000 应交税费-应交增值税（销项税额） 37400

解析：此处用组成计税公式：应交增值税（销项税额）为200000×（1+10%）×17%=37400元。