[单选题]当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的（）时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。

正确答案 ：C

0.50％

解析：当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0．25％时，基金管理公司应及时向监管机构报告。当计价错误达到0．5％时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

[单选题]目前，我国证券投资基金托管费是由（）根据基金管理人的指令从基金资产中定期收取的。

正确答案 ：D

基金托管人

解析：基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。基金托管费收取的比例与基金规模、基金类型有一定关系。通常基金规模越大，基金托管费率越低。

[单选题]某基金前一日基金资产总值110，000万元，基金资产净值为100，000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算），则当日应计提的基金管理费为（）万元。

正确答案 ：D

4.1

解析：我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。当日计提的费用＝（100，000×1.5%）/365＝4.1万元。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：D

基金销售服务费不仅适用于股票型基金，货币市场基金和一些债券型基金也收取

解析：基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率一般为0．25％。

[单选题]下列各项中（）是基金会计核算的主体。

正确答案 ：A

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象，因此基金会计以证券投资基金为会计核算的主体。

[单选题]基金估值主体在现有法律体系中是完备的，基金估值的法律依据不包括（）。

正确答案 ：D

《证券投资基金管理公司管理办法》

解析：《证券投资基金管理公司管理办法》是中国证券监督管理委员会公布的关于基金监管活动的法律规范，不属于基金估值的法律依据。

[单选题]下列各项费用不能从基金财产中列支的是（）。

正确答案 ：B

申购费、赎回费

解析：基金所收取的申购费、赎回费主要用于支付基金的销售费用，并不直接从基金财产中列支（不收取申购费、赎回费的货币市场基金除外）。

[单选题]某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。

正确答案 ：A

1

解析：基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额，其中基金资产净值等于基金资产扣除基金负债。

[单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

正确答案 ：A

对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果

解析：对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理人需与托管人商定如何进行估值。

[单选题]下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

正确答案 ：B

配股和公开增发新股等发行未上市股票，按成本价估值

解析：配股和公开增发新股属于已上市公司再次募集资金的情形，因此估值时参考已上市股票的二级市场价格进行估值。

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