正确答案: CD

丙非上市公众公司 丁上市公司

题目：根据证券法律制度的规定，下列选项中有权发行优先股的有（）。

解析：除上市公司和非上市公众公司外，其他公司尚不能发行优先股。

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[单选题]2013年4月，甲上市公司拟增发股票，已知其最近3年实现的年均可分配利润为3000万元，根据《发行管理办法》及相关规定，其最近3年以现金方式累计分配的利润应不少于（）万元。

900

解析：本题考核增发股票的财务状况条件。根据规定，上市公司增发股票的，其最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%，因此选项D符合规定。

[多选题]根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市应当符合的条件有（）。

发行前股本总额不少于人民币3000万元

最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

解析：(1)选项A:最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元；(2)选项C：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。

[单选题]某股份有限公司申请向合格投资者公开发行公司债券。下列有关该公司向合格投资者公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

累计债券余额是公司净资产的50％

解析：（1）选项A：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元；（2）选项B：本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的40％。

[单选题]甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人（假设没有相反证据）的是（）。

持有甲公司25％股份的王某

解析：（1）选项A：投资者之间有股权控制关系；（2）选项B：投资者受同一主体控制；（3）选项C：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；（4）选项D：持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份，如无相反证据，为一致行动人。本题中，王某只持有甲公司25％的股份，不构成甲公司的一致行动人。

[单选题]根据证券法律制度的规定，关于上市公司发行股份购买资产，下列表述不正确的是（）。

上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的均价

解析：选项C：上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90％。

[多选题]根据证券法律制度的规定，股份有限公司的下列股份发行或转让活动中，可以豁免向证监会申请核准的有（）。

因向公司核心员工转让股份导致股东累计达到220人，但在1个月内降至195人

在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东预计达到195人

股东累计已达195人的公司拟公开转让股份

解析：本题考核非上市公众公司的核准规定。法律规定，非上市公众公司申请定向发行股票，可申请一次核准，分期发行。自中国证监会予以核准之日起，公司应当在3个月内首期发行，剩余数量应当在12个月内发行完毕，即12个月内使用未完成的核准额度继续发行不需再次申请核准，故选项D错。

[多选题]根据证券法律制度的规定，公司存在下列（）情形的，不得公开发行公司债券。

前一次公开发行的公司债券尚未募足

对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态

违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途

最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为