[单选题]当基金份额净值计价错误达到基金资产净值的（）时，基金管理人应当公告，并报监管机构备案。

正确答案 ：C

0.50％

解析：当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0．25％时，基金管理公司应及时向监管机构报告。当计价错误达到0．5％时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

[单选题]基金管理费通常与风险（）。

正确答案 ：C

成正比

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金管理费率通常与风险成正比，与基金规模成反比。

[单选题]证券投资基金会计核算的责任主体是（）。

正确答案 ：B

基金管理人

解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。

[单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

正确答案 ：D

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

[单选题]基金估值主体在现有法律体系中是完备的，基金估值的法律依据不包括（）。

正确答案 ：D

《证券投资基金管理公司管理办法》

解析：《证券投资基金管理公司管理办法》是中国证券监督管理委员会公布的关于基金监管活动的法律规范，不属于基金估值的法律依据。

[单选题]下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

正确答案 ：A

由于市场交易价格变化多端，因此不宜采用市场价进行估值

解析：虽然二级市场价格波动较为剧烈，但是其市场价格却最能体现资产的公允价值，这与是否波动无关。

[单选题]下列各项费用不能从基金财产中列支的是（）。

正确答案 ：B

申购费、赎回费

解析：基金所收取的申购费、赎回费主要用于支付基金的销售费用，并不直接从基金财产中列支（不收取申购费、赎回费的货币市场基金除外）。

[单选题]某基金总资产为50亿元，总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为（）元。

正确答案 ：A

1

解析：基金份额净值等于基金资产净值除以基金总份额，其中基金资产净值等于基金资产扣除基金负债。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：D

基金资产估值是指对基金总资产的价值进行评估

解析：基金资产估值是对基金所拥有的全部资产和负债进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程，而不是仅仅对基金总资产的价值进行评估。

[单选题]下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

正确答案 ：C

基金份额净值必须以人民币、美元等主要外汇货币同时计算并披露

解析：基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。

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