[多选题]在我国，（）不属于证券投资基金的交易费用。

正确答案 ：ACD

A．申购费

C．赎回费

D．分红手续费

解析：基金交易费指在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费和证管费。因此题述只有B项是基金的交易费用中包括的内容。

[多选题]基金的估值方法必须（）。

正确答案 ：AC

A．保持一致性

C．保持公开性

解析：基金的估值方法必须保持一致性和公开性。

[单选题]（）须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金拆分进行核算。

正确答案 ：A

开放式基金

解析：了解基金会计核算的主要内容。

[多选题]基金管理费具有以下特点（）。

正确答案 ：ABC

基金管理费通常与基金规模成反比，与风险成正比

从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高

不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同

解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

[多选题]传统的会计分期一般以（）为单位。

正确答案 ：ABCD

年度

半年

季度

月份

解析：掌握基金会计核算的特点。

[多选题]金融资产在初始确认时分为（）。

正确答案 ：ABCD

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有至到期投资

贷款和应收账款

可供出售的金融资产

解析：掌握基金会计核算的特点。

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