[单选题]甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物，该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天计算）是（）。

正确答案 ：C

24.49％

解析：放弃现金折扣的年成本=[2％／（1-2％）]×[360／（40-10）]=24．49％。

[单选题]某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率为（）。

正确答案 ：A

11.41％

解析：有效年利率=（800×10％-800×15％×2％）／[800×（1-15％）]=11．41％。

[多选题]为了提高现金使用效率，企业应当（）。

正确答案 ：ABCD

加速收款

在不影响信誉的前提下推迟应付款的支付

使用现金浮游量

力争现金流人与现金流出同步

解析：现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，选项A、B、C、D都是为达到这一目的可运用的方法。

[多选题]以下筹资策略说法中正确的有（）。

正确答案 ：AB

在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债，也可以是长期负债、自发性负债和权益资本

在激进型筹资策略和适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源都只能是临时性负债

解析：保守型筹资策略的特点是临时性负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和永久性资产，则以长期负债、自发性负债和权益资本作为资金来源；激进型筹资策略的特点是临时性负债既融通波动性流动资产的资金需要，还可以满足一部分永久资产的资金需要。

[单选题]企业预防性现金数额大小（）。

正确答案 ：B

与企业借款能力成反比

解析：预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。现金流量的可预测性强，预防性现金的数额越小；此外预防性现金数额还与企业的借款能力有关，企业借款能力越强，为预防性需要持有的现金数额可以少一些，因此二者呈反向变动关系。

[单选题]在最佳现金持有量的随机模式计算中，与最佳现金持有量成反比例变动的是（）。

正确答案 ：B

有价证券的日利息率

[单选题]公司采用保守型流动资产投资策略时，流动资产的（）。

正确答案 ：D

持有成本较高

解析：保守型流动资产投资策略，表现为安排较高的流动资产／收入比率，承担较大的持有成本，但短缺成本较小。

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