[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

正确答案 ：D

开放式基金每个交易日进行估值

解析：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额净值由基金管理人对外公布。

[单选题]以下关于基金估值方法的表述，错误的是（）。

正确答案 ：C

非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用上市交易的同一股票的市价进行估值

解析：如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按公式确定该股票的价值：

[单选题]目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。

正确答案 ：A

每日

解析：从及时性原则出发，基金会计期间划分必须细化，即以周甚至日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

[单选题]基金估值主体在现有法律体系中是完备的，基金估值的法律依据不包括（）。

正确答案 ：D

《证券投资基金管理公司管理办法》

解析：《证券投资基金管理公司管理办法》是中国证券监督管理委员会公布的关于基金监管活动的法律规范，不属于基金估值的法律依据。

[单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

正确答案 ：A

基金管理公司

解析：基金管理公司是基金资产估值的责任人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。基金管理人应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

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