[单选题]下列关于现金最优返回线的表述中，正确的是（）。

正确答案 ：C

有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金最优返回线上升

解析：正相关，与最高现金持有量无关，选项A错误；最优返回线与有价证券的日利息率呈负相关，与有价证券的每次转换成本b呈正相关，所以选项B错误，选项C正确；当现金的持有量达到上下限时，才应立即购入或出售有价证券，所以选项D错误。

[单选题]某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

正确答案 ：B

10000

解析：本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模式。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金持有总

[多选题]当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时，下列有关表述正确的有（）。

正确答案 ：BD

计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果大

现金余额波动越大的企业，最优现金返回线越高

解析：当企业采用随机模式对现金持有量进行控制时，当现金持有量达到上限或下限时，就需进行现金与有价证券之间的转换，所以选项A错误；随机模式是建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，随机模式计算出来的现金持有量比较保守，往往比运用存货模式计算的结果大，所以选项B正确；因现金持有量和有价证券日利息率之间的变动关系是反向的，当有价证券日利息率上升时，会引起现金持有量上限下降，所以选项C错误；根据最优现金返回线公式可知，每日现金余额波动的标准差越大，则最优返回线越高，而现金余额波动越大，每日现金余额波动的标准差则越大。

[单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

正确答案 ：D

编制账龄分析表进行

[单选题]与激进型营运成本投资策略相比，适中型营运资本投资策略的（）。

正确答案 ：C

持有成本较高，短缺成本较低

解析：相比于激进型营运资本投资策略，适中型营运资本投资策略流动资产／收入比率较高，所以持有成本较高，而短缺成本较低。

[单选题]应用5C系统评估顾客信用标准时，客户能力是指（）。

正确答案 ：A

偿债能力

解析：5C系统中，能力指的是企业的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。

[多选题]下列关于流动资产的持有成本，说法正确的有（）。

正确答案 ：ACD

流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本

流动资产的持有成本低于企业加权平均的资本成本，也低于总资产的平均收益率

流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动

解析：持有成本主要是与流动资产相关的机会成本，所以选项B错误。

[多选题]影响企业预防性现金数额大小的因素不包括（）。

正确答案 ：AB

企业在金融市场的投资机会

日常销售量的大小

解析：预防性需要置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大；反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易的随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额，若非如此，则应扩大预防性现金额。

[多选题]下列关于应收账款的信用政策的说法中正确的有（）。

正确答案 ：ABCD

企业在设定某一顾客的信用标准时，往往先要评估他赖账的可能性

信用标准是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件，如果顾客达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠

现金折扣策略是为了吸引顾客提前付款，企业对顾客在商品价格上所做的扣减

信用期间指企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予顾客的付款期间

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