正确答案: D

编制账龄分析表进行

题目：实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

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[单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元，则需要投资有价证券（）万元。

10

解析：H-R=2（R-L），所以R-L=5（万元），因为L=2万元，所以R=7万元，由于H-R=10（万元），所以H=17万元。企业目前的现金余额为17万元，达到了上限，所以需要投资有价证券17-7=10（万元）。

[单选题]公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模式应投资证券（）元。

0

解析：现金最高持有量=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，不需要投资。

[多选题]下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中，不正确的有（）。

临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金

部分临时性流动资产通过权益、长期债务和自发性流动负债筹集资金

部分临时性流动资产通过自发性流动负债筹集资金

解析：适中型营运资本筹资策略下，临时性流动资产均通过短期金融负债筹集解决，所以选项A、C、D错误。

[单选题]为满足投机性需要而特殊置存过多的现金，使用这种方式更多的是（）。

投资公司

解析：投机性需要是指置存现金用于不寻常的购买机会，比如购入股票及有价证券等，但除了金融和投资公司外，一般地讲其他企业专为投机性需要而特殊置存现金的不多。

[多选题]影响企业预防性现金数额大小的因素不包括（）。

企业在金融市场的投资机会

日常销售量的大小

解析：预防性需要置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就应越大；反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易的随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额，若非如此，则应扩大预防性现金额。

[多选题]应收账款周转率提高带动的后果有（）。

应收账款变现速度加快

短期偿债能力增强

维持一定销售收入所占用资金水平降低

解析：应收账款周转率提高反映了企业应收账款变现速度加快，增强偿债能力；同时，也意味着维持一定销售收入所占用资金水平降低。