[单选题]在依据“5C”系统原理确定信用标准时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”的是（）。

正确答案 ：C

现金流量比率

解析：所谓“5C”系统是指评估顾客信用品质的五个方面，即品质、能力、资本、抵押、条件。其中“能力”指偿债能力，主要指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例，所以主要指短期偿债能力，所有选项中只有选项C属于短期偿债能力的指标。

[单选题]某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率为（）。

正确答案 ：A

11.41％

解析：有效年利率=（800×10％-800×15％×2％）／[800×（1-15％）]=11．41％。

[单选题]流动资产投资管理的核心问题是（）。

正确答案 ：C

如何应对投资需求的不确定性

解析：面对流动资产投资的不确定性，需要权衡与之相关的收益和成本。流动资产投资管理的核心问题就是如何应对投资需求的不确定性。

[单选题]甲公司生产产品所需某种原料的需求量不稳定，为保障产品生产的原料供应，需要设置保险储备。确定合理保险储备量的判断依据是（）。

正确答案 ：B

缺货成本与保险储备成本之和最小

解析：研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。所以选项B是答案。

[多选题]下列关于流动资产的持有成本，说法正确的有（）。

正确答案 ：ACD

流动资产的持有成本是随着流动资产投资上升而增加的成本

流动资产的持有成本低于企业加权平均的资本成本，也低于总资产的平均收益率

流动资产的持有成本与短缺成本呈反向变动

解析：持有成本主要是与流动资产相关的机会成本，所以选项B错误。

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