[单选题]下列各项中，不属于存货储存成本的是()。

正确答案 ：C

C、差旅费

解析：差旅费属于存货的订货成本

[单选题]流动资产周转天数的决定因素不包括()。

正确答案 ：C

C、企业所处的内部经济环境

解析：流动资产周转天数的决定因素有：(1)行业和技术特征;(2)企业所处的外部经济环境;(3)管理流动资产周转的效率

[单选题]各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的需要是（）。

正确答案 ：B

预防性需要

解析：预防性需要是企业为应付意外情况而置存现金。

[单选题]采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（）。

正确答案 ：B

现金存量的上限

[单选题]利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中条件（Conditions）是指（）。

正确答案 ：D

可能影响顾客付款能力的经济环境

解析：利用“5C”系统评估顾客信誉时，其中条件(Conditions)是指可能影响顾客付款能力的经济环境。

[单选题]根据存货陆续供应与使用模型，下列情形中能够导致经济订货量降低的是（）。

正确答案 ：C

单位储存变动成本增加

[单选题]下列关于最优现金返回线的表述中，正确的是（）。

正确答案 ：C

每次有价证券的固定转换成本上升，会导致最优现金返回线上升

[多选题]激进型的流动资产投资策略的特点有（）。

正确答案 ：ACD

较低的流动资产／收入比率

承担较小的流动资产持有成本，但短缺成本较大

经营风险较大

解析：激进型流动资产投资策略，就是公司持有尽可能低的现金和小额的有价证券投资。激进型流动资产投资策略，表现为较低的流动资产／收入比率。该策略可以节约流动资产的持有成本，例如节约资金的机会成本。与此同时，公司要承担较大的风险，例如经营中断和丢失销售收入等短缺成本。

[多选题]企业预防性现金数额需要大小（）。

正确答案 ：AB

与企业现金流量的可预测性成反向变动关系

与企业借款能力成反向变动关系

解析：预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也越大；此外预防性现金数额还与企业的借款能力有关。

[多选题]存货模式和随机模式是确定最佳现金持有量的两种方法，下列关于这两种方法的表述中，正确的有（）。

正确答案 ：ACD

两种方法都考虑了现金的交易成本和机会成本

随机模式可以在企业现金未来需要总量和收支不可预测的情况下使用

随机模式确定的现金持有量，更易受到管理人员主观判断的影响

解析：根据计算公式可知，确定最佳现金持有量的存货模式考虑了机会成本和交易成本，随机模式考虑了每次有价证券的固定转换成本（由此可知，考虑了交易成本）以及有价证券的日利息率

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