[单选题]公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模式应投资证券（）元。

正确答案 ：A

0

解析：现金最高持有量=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，不需要投资。

[多选题]企业预防性现金数额需要大小（）。

正确答案 ：AB

与企业现金流量的可预测性呈反向变动关系

与企业借款能力呈反向变动关系

解析：预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也越大；此外预防性现金数额还与企业的借款能力有关。

[多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

正确答案 ：CD

企业每日的最低现金需要量提高

企业每日现金余额波动的标准差增加

解析：现金返回线（R）的计算公式：高会使现金返回线下降，选项A错误；管理人员对风险的偏好程度提高，L会下降，则最优现金返回线会下降，选项B错误。

[单选题]使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。

正确答案 ：B

机会成本与短缺成本相等

解析：成本分析模式下，管理成本是固定成本，和现金持有量之间无明显的比例关系。所以机会成本和短缺成本相等时的现金持有量即为最佳现金持有量。

[单选题]关于流动资产的投资策略的说法，下列说法中不正确的是（）。

正确答案 ：C

激进型流动资产投资策略的风险不大，但可期望获取的收益却是最大的

解析：保守型流动资产投资策略的风险最小，但收益性最差；激进型流动资产投资策略的风险最大，但可望获取的收益也最大，适中的流动资产投资策略则介于两者之间。因此选项C不正确。

[多选题]企业置存现金的原因，主要是满足（）。

正确答案 ：ABC

交易性需要

预防性需要

投机性需要

[多选题]信用政策是由（）构成。

正确答案 ：ABC

信用期间

信用标准

现金折扣策略

解析：应收账款赊销的效果好坏，依赖于企业的信用政策。信用政策包括：信用期间、信用标准和现金折扣策略。

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