正确答案: B

B．成本

题目：基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计量。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]关于基金托管费计提标准，以下说法不正确的是（）。

A．通常基金规模越大，基金托管费率越高

[多选题]基金估值涉及基金资产的分类情况有（）。

A．交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券

B．交易所发行为上市品种的估值

C．交易所停止交易等非流通品种的估值

D．全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值

解析：四个选项的基金资产估值时涉及不同的估方法，可根据其估值方法的不同将资产归类，ABCD都是进行分类后的选项。

[多选题]在我国，（）不属于证券投资基金的交易费用。

A．申购费

C．赎回费

D．分红手续费

解析：基金交易费指在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。目前我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费和证管费。因此题述只有B项是基金的交易费用中包括的内容。

[多选题]基金估值的要求有（）。

基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核

基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

解析：掌握我国基金资产估值的方法。