[单选题]()要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
正确答案 :A
健全性原则
[单选题]()是指公司内部控制的核心是风险控制,制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
正确答案 :C
审慎性
[单选题]()是指公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
正确答案 :A
成本效益原则
[单选题]()起,《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台。
正确答案 :C
2002-2-1
解析:2002年2月,《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台。
[单选题]公司的内控机制是对公司内部组织机构和业务流程进行()。
正确答案 :A
全过程介入和监控
解析:内部控制机制由全体员工共同参与,对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控,采取权力分配、相互制衡手段,制定出系统的、制度保证的运行过程。
[单选题]基金管理人的内部控制需要()。①严格授权控制②严格岗位分离制度③严格控制财务风险④完善信息披露制度⑤严格信息技术系统管理制度⑥强化内部监督稽核和风险管理系统
正确答案 :A
①②③④⑤⑥
解析:基金管理人的内部控制要求:部门设置体现权责明确、相互制约的原则,包括严格授权控制;建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度;严格控制基金财产的财务风险;建立完善的信息披露制度;建立严格的信息技术系统管理制度;强化内部监督稽核和风险管理系统。
[单选题]基金公司的内部控制机制由()。
正确答案 :A
全体员工共同参与
解析:内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系,即一个企业组织为了实现计划目标,防范和减少风险的发生,由全体员工共同参与,对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控,采取权力分配、相互制衡手段,制定出系统的、制度保证的运行过程。
[单选题]基金公司内部控制的目标不包括()。
正确答案 :D
实现利润最大化
解析:基金公司内部控制的目标包括三个方面:保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;防范和化解经营风险,提高经营管理效益,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,实现公司的持续、稳定、健康发展;确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
[单选题]基金管理人的()是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
正确答案 :A
内部控制
解析:基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
[单选题]基金管理人的内部控制要求部门设置体现()的原则。
正确答案 :A
权责明确、相互制约
解析:基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则。
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