[单选题]金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门,这体现金融风险管理的()
正确答案 :C
集中管理原则
解析:集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门;全面风险管理原则是指金融风险管理应该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门、岗位和人员;垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任,并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实;独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门,并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。
[单选题]全面风险管理体系有三个维度,以下不属于这三个维度的是()。
正确答案 :C
企业的资产规模
解析:COSO在《企业风险管理——整合框架》的文件中认为:全面风险管理是三个维度的立体系统。这三个维度是:企业目标、风险管理的要素及企业层级。
[单选题]资产业务的创新主要体现在()上。
正确答案 :A
贷款业务
解析:资产业务的创新主要体现在贷款业务上,答案选A。
[单选题]我国发布的第一个规范金融创新的文件——《商业银行金融创新指引》是我国金融创新里程碑式的文件,它于()年开始实施。
正确答案 :A
2006
解析:《商业银行金融创新指引》是2006年实施的。答案选A。
[多选题]COSO在其《内部控制--整合框架》中正式提出内部控制构成要素有()。
正确答案 :ABCD
控制环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
解析:本题考查COSO提出的内控五要素。COSO在其《内部控制--整合框架》中正式提出内部控制由五项要素构成:控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。所以,答案为ABCD。
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