正确答案: ABCD

新股 红股 红利 配股

题目：基金持有证券的上市公司行为核算的内容有（）等。

解析：了解基金会计核算的主要内容。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]QDⅡ基金份额净值应当在（）披露。

D．估值日后2个工作日内

[单选题]基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。

B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

[多选题]计价错误的处理包括（）。

A．基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正

B．当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告

D．基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

解析：本题考查的是计价错误的处理及责任承担的知识点。一般基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急法案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司立即予以纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大；当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告；在计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

[单选题]基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）的金融资产和金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益

解析：掌握基金会计核算的特点。

[多选题]证券投资基金的费用主要包括（）。

托管费、管理费

申购费、赎回费

基金转换费

信息披露费

解析：熟悉基金费用的种类。