[单选题]公司持有有价证券的年利率为6％，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模式应投资证券（）元。

正确答案 ：A

0

解析：现金最高持有量=3×9000-2×2500=22000（元），所以，目前的现金持有量未达到现金最高持有量，不需要投资。

[单选题]某企业按年利率10％从银行借入款项800万元，银行要求企业按贷款限额的15％保持补偿性余额，存款利率为2％，该借款的有效年利率为（）。

正确答案 ：A

11.41％

解析：有效年利率=（800×10％-800×15％×2％）／[800×（1-15％）]=11．41％。

[多选题]为了提高现金使用效率，企业应当（）。

正确答案 ：ABCD

加速收款

在不影响信誉的前提下推迟应付款的支付

使用现金浮游量

力争现金流人与现金流出同步

解析：现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，选项A、B、C、D都是为达到这一目的可运用的方法。

[多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列事项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

正确答案 ：CD

企业每日的最低现金需要量提高

企业每日现金余额波动的标准差增加

解析：现金返回线（R）的计算公式：高会使现金返回线下降，选项A错误；管理人员对风险的偏好程度提高，L会下降，则最优现金返回线会下降，选项B错误。

[单选题]企业预防性现金数额大小（）。

正确答案 ：B

与企业借款能力成反比

解析：预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。现金流量的可预测性强，预防性现金的数额越小；此外预防性现金数额还与企业的借款能力有关，企业借款能力越强，为预防性需要持有的现金数额可以少一些，因此二者呈反向变动关系。

[单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

正确答案 ：D

编制账龄分析表进行

[单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为20000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

正确答案 ：B

2000

解析：现金持有量的存货模式下，现金的使用总成本=交易成本+机会成本，达到最佳现金持有量时，机会成本=交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本=2×机会成本，所以，本题与现金持有量相关的现金使用总成本=2×（20000／2）×10％=2000元

[多选题]企业流动资产投资策略有（）。

正确答案 ：ABC

适中的流动资产投资策略

保守型流动资产投资策略

激进型流动资产投资策略

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