[单选题]流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（）。

正确答案 ：D

D．不易变现

解析：流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

[多选题]按照随机模型，确定现金最低控制线时，应考虑的因素包括（）。

正确答案 ：CD

C．公司日常周转所需要的资金

D．公司借款能力

解析：现金最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。

[多选题]下列关于流动资产融资策略的表述中，错误的有（）。

正确答案 ：ACD

A．在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产，短期来源＝流动资产

C．在激进型融资策略中，短期来源大于流动资产

D．长期来源指的是长期负债和权益资本，短期来源主要指的是流动负债

解析：在期限匹配融资策略中，长期来源＝非流动资产＋永久性流动资产，短期来源＝波动性流动资产，其中(非流动资产＋永久性流动资产)可以称为“长期性资产”。对于永久性流动资产而言，不管是经营淡季还是经营旺季，企业都需要；波动性流动资产只在经营旺季时才需要。短期来源主要指的是临时性流动负债，在经营淡季时不需要，只在经营旺季时才需要。所以，选项A的说法不正确。保守型融资策略是比较害怕风险的融资策略，由于相对于长期来源而言，短期来源的风险更大－些，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的短期来源比重最小。由于风险和收益是对等的，即高风险对应高收益，低风险对应低收益，所以，在三种融资策略中，保守型融资策略的收益最低(同理可知，在三种融资策略中，激进型融资策略的短期来源比重最大，风险最高，收益最大)。即选项B的说法正确。在激进型融资策略中，短期来源大于波动性流动资产，不是大于流动资产，所以，选项C的说法不正确。长期来源指的是自发性流动负债、长期负债和权益资本，短期来源主要指的是临时性流动负债。自发性流动负债是指直接产生于企业持续经营中的负债，由于自发性流动负债可供企业长期使用；所以，属于长期来源。由此可知，选项D的说法不正确。

[多选题]某企业每年耗用某种材料3600千克，该材料单位成本为10元，单位储存成本为2元，－次订货成本为25元，符合经济订货基本模型的全部假设条件，则下列说法中正确的有（）。

正确答案 ：ABC

A．经济订货量为300千克

B．最佳订货周期为1个月

C．与经济批量有关的总成本为600元

[多选题]下列选项中，属于变动的订货成本的有（）。

正确答案 ：AC

差旅费

邮资

解析：订货的变动成本是与订货次数有关的成本，如差旅费、邮资等。采购机构的管理费属于固定的订货成本，存货占用资金应计利息属于变动储存成本。

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