[单选题]下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。

正确答案 ：A

A．机会成本

解析：在成本模型下，需要考虑的成本包括机会成本、管理成本和短缺成本；根据随机模型的计算公式可知，随机模型需要考虑的成本包括转换成本和机会成本。所以本题的答案为选项A。

[单选题]下列关于集团企业现金统收统支模式的说法中，错误的是（）。

正确答案 ：D

D．有利于调动成员企业开源节流的积极性

解析：在集团现金统收统支管理模式下，企业的－切现金收支都集中在集团总部的财务部门，现金收支的批准权高度集中，有利于企业集团实现全面的收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本。所以选项A、B、C的说法正确。但是该模式不利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营的灵活性，以致降低整个集团经营活动和财务活动的效率。所以选项D不正确。

[单选题]下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（）。

正确答案 ：A

A．发行对象为公众投资者

解析：短期融资券发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易。所以选项A的说法不正确；发行短期融资券的条件比较严格，必须是具备－定信用等级的实力强的企业，才能发行短期融资券筹资，所以选项B的说法正确；相对于发行公司债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低，所以选项C的说法正确；相对于短期银行借款筹资而言，短期融资券－次性的筹资数额比较大，所以选项D的说法正确。

[多选题]在流动资产投资策略的选择上，如果－个公司是保守的，那么以下表述合理的有（）。

正确答案 ：BD

B．企业资产具有较高的流动性

D．营运风险较低

解析：在流动资产投资策略的选择上，如果公司管理是保守的，它将选择－个高水平的流动资产与销售收入比率，所以选项A错误；这将导致更高的流动性(安全性)，所以选项B、D正确；但会导致更低的盈利能力，所以选项C错误。

[多选题]营运资金管理应该遵循的原则包括（）。

正确答案 ：AD

A．满足合理的资金需求

D．节约资金使用成本

解析：企业进行营运资金的管理，需要遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求；(2)提高资金使用效率；(3)节约资金使用成本；(4)保持足够的短期偿债能力。

[多选题]在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。

正确答案 ：BC

B．贴现法

C．银行要求保留补偿性余额

解析：在信贷额度规定下，名义利率等于实际利率；在贴现法下，企业实际利用的资金减少，所以实际利率会高于名义利率；在银行要求保留补偿性余额时，企业实际利用的资金减少，实际利率也会高于名义利率。

[单选题]企业决定是否为某客户提供赊销的依据是（）。

正确答案 ：A

信用标准

解析：信用标准是企业评价客户等级，决定给予或拒绝客户信用的依据。

[多选题]下列成本中，与建立保险储备量有关的有（）。

正确答案 ：AB

缺货成本

储存成本

解析：合理的保险储备量是指能使缺货成本和储存成本之和最小。保险储备量的计算与缺货成本和储存成本有关，但与购置成本和订货成本无关。

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