正确答案: AD

贴现法付息 存在补偿性余额的信用条件

题目：在短期借款的利息计算和偿还方法中，企业实际利率高于报价利率的有（）。

解析：贴现法付息会使企业实际可用贷款额降低，企业实际负担利率高于名义利率。对贷款企业来说，补偿性余额则提高了贷款的实际利率，加重了企业负担。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]某公司持有有价证券的年利率为6％，公司的最低现金持有量为4000元，现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应投资于有价证券的金额是（）元。

C．12000

解析：H＝3R－21＝3×10000—2×4000＝22000(元)，公司现有现金22000元达到了现金持有量的上限，所以需要进行现金与有价证券的转换，投资于有价证券的金额＝22000—10000＝12000(元)。

[多选题]在短期借款的相关规定中，使得企业实际利率高于名义利率的有（）。

B．贴现法

C．银行要求保留补偿性余额

解析：在信贷额度规定下，名义利率等于实际利率；在贴现法下，企业实际利用的资金减少，所以实际利率会高于名义利率；在银行要求保留补偿性余额时，企业实际利用的资金减少，实际利率也会高于名义利率。

[多选题]集团企业资金集中管理模式主要包括（）。

A．拨付备用金模式

B．结算中心模式

D．财务公司模式

解析：集团企业资金集中管理的模式包括：(1)统收统支模式；(2)拨付备用金模式；(3)结算中心模式；(4)内部银行模式；(5)财务公司模式。

[多选题]下列有关商业信用筹资的特点表述正确的有（）。

容易获得

一般不用提供担保

受外部环境影响较大

解析：商业信用筹资的优点：（1）容易获得（2）企业有较大的机动权（3）企业一般不用提供担保；商业信用筹资的缺点：（1）筹资成本高（2）容易恶化企业的信用水平（3）受外部环境影响较大。