正确答案: CD

企业每日的最低现金需要量提高 企业每日现金余额变化的标准差增加

题目：某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

10000

解析：本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模式。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金持有总

[多选题]某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，会导致有效年利率（利息与可用贷款额的比率）高于报价利率（借款合同规定的利率）的有（）。

按收款法支付银行利息

按加息法支付银行利息

解析：按贷款一定比例再银行保持补偿性余额、按贴现法支付银行利息和按加息法支付银行利息均会使企业实际可用贷款金额利率。按收款法支付银行利息是在借款到期时向银行支付利息的方法，有效年利率和报价利率相等。

[单选题]使用成本分析模式确定现金持有规模时，在最佳现金持有量下，现金的（）。

机会成本与短缺成本相等

解析：成本分析模式下，管理成本是固定成本，和现金持有量之间无明显的比例关系。所以机会成本和短缺成本相等时的现金持有量即为最佳现金持有量。

[单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

编制账龄分析表进行