[单选题]基金管理费通常与风险（）。

正确答案 ：C

成正比

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金管理费率通常与风险成正比，与基金规模成反比。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：D

基金销售服务费不仅适用于股票型基金，货币市场基金和一些债券型基金也收取

解析：基金销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取，费率一般为0．25％。

[单选题]企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是（）。

正确答案 ：D

基金管理公司

解析：基金会计以证券投资基金为会计核算主体，其中承担主会计责任的是基金管理公司。

[单选题]为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，（）应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

正确答案 ：A

基金管理公司

解析：基金管理公司是基金资产估值的责任人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。基金管理人应该制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序。

[单选题]假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

正确答案 ：C

2.2

解析：基金份额净值=[（20×40+40×30+80×20+2000）-600-600]／2000=2．2（元）。

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