[多选题]下列属于非公开增发新股认购方式的有()。

正确答案 ：ABCD

A、现金认购

B、债权认购

C、无形资产认购

D、固定资产认购

解析：非公开增发新股的认购方式不限于现金，还包括权益、债权、无形资产、固定资产等非现金资产。

[多选题]下列关于债券付息的说法中，正确的有()。

正确答案 ：ACD

A、付息频率越高，对投资人吸引力越大

C、如果债券贴现发行，则不发生实际的付息行为

D、付息方式多随付息频率而定

解析：债券利息率的确定有固定利率和浮动利率两种形式。浮动利率一般指由发行人选择一个基准利息率，按基准利息率水平在一定的时间间隔中对债务的利率进行调整

[多选题]现金流量折现法是确定股票发行价格的一种方法，下列表述中正确的有()。

正确答案 ：ACD

A、运用该方法的公司，实际的发行价格通常比计算出来的每股净现值低20%～30%

C、该方法主要适用于前期投资大、初期回报不高的公司

D、该方法能比较准确地反映公司的整体和长远价值

解析：用现金流量折现法定价的公司，其市盈率往往远高于市场平均水平，但这类公司发行上市时套算出来的市盈率与一般公司发行的市盈率之间不具可比性，所以，选项B的说法不正确

[单选题]A公司采用配股的方式进行融资。以公司2014年12月31日总股本5000万股为基数，拟每10股配2股。配股价格为配股说明书公布前20个交易日公司股票收盘价平均值的15元／股的80%，则配股除权价格为（）元／股。

正确答案 ：C

14.5

[单选题]债券的付息频率主要有分期付息和一次性付息，下列债券中属于一次性付息债券的是（）。

正确答案 ：A

利随本清债券

解析：息票债券通常为分次付息债券；平息债券是指利息在到期时间内平均支付的债券，支付频率可能是一年一次、半年一次或每季度一次等；固定利率债券既可能一次付息也可能分次付息。

[单选题]A公司拟采用配股的方式进行融资。以该公司20×1年12月31日总股数3000万股为基数，每10股配3股。配股说明书公布之前20个交易日平均股价为15元／股，配股价格为10元／股。假定在分析中不考虑新募集投资的净现值引起的企业价值的变化，则配股除权价格和每份股票的配股权的价值分别为（）。

正确答案 ：B

13.85元／股、1.16元

解析：配股除权价格=（3000×15+3000/10×3×10）/（3000+3000/10×3）=13.85（元／股）；每份股票的配股权的价值=（13.85-10）/（10／3）=1.16（元）。

[多选题]下列有关非公开增发股票的表述中正确的有（）。

正确答案 ：AB

利用非公开发行方式相比较公开发行方式而言，有利于引入战略投资者和机构投资者

非公开增发没有过多发行条件上的限制，一般只要发行对象符合要求，且数量上不超过10名，并且不存在一些严重损害投资者合法权益和社会公共利益的情形均可申请非公开发行股票

解析：相对于公开增发新股、配股而言，上市公司非公开增发新股的要求要低得多，选项C错误；非公开发行方式主要针对三种投资者：第一类是财务投资者；第二类是战略投资者；第三类是上市公司的控股股东或关联方。公开增发没有特定的发行对象，股票市场上的投资者均可以认购，选项D错误。

[多选题]A公司采用配股的方式进行融资。2015年3月25日为配股除权登记日，以公司2014年12月31日总股本1000000股为基数，拟每10股配1股。配股价格为配股说明书公布前20个交易日公司股票收盘价平均值8元／股的85%，若除权后的股票交易市价为7.8元，若所有股东均参与了配股，则（）。

正确答案 ：AC

配股的除权价格为7.89元

配股使得参与配股的股东“贴权”

[多选题]按照国际惯例，大多数长期借款合同中，为了防止借款企业偿债能力下降，都严格限制借款企业租赁固定资产的规模，其目的有（）。

正确答案 ：CD

防止企业负担巨额租金以致削弱其偿债能力

防止企业摆脱对其净经营性长期资产总投资和负债的约束

解析：本题考查长期借款的有关保护性条款。一般性保护条款中也对借款企业租赁固定资产的规模有限制，其目的在于防止企业负担巨额租金以致削弱其偿债能力，还在于防止企业以租赁资产的办法摆脱对其净经营性长期资产总投资和负债的约束

[多选题]长期借款按照用途可以分为（）。

正确答案 ：ABCD

固定资产投资借款

更新改造借款

科技开发借款

新产品试制借款

解析：长期借款按照用途可以分为：固定资产投资借款、更新改造借款、科技开发借款和新产品试制借款。

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