正确答案: A

正确

题目：实践中，基金托管人是QDⅡ基金会计核算的责任主体。（）

解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]（）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

C．基金估值工作小组

[单选题]估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

B．一致性

[单选题]证券投资基金一般在（）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。

D．月末，逐日

解析：本题涉及的是本期利润及利润分配的核算。证券投资基金一般在月末结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

[多选题]基金会计核算的主要内容有（）。

A．证券和衍生工具交易及其清算的核算

B．基金资产估值的核算

C．各类资产的利息核算

D．基金费用的核算

解析：基金的会计核算对象包括资产类、负债类、产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。题述各项都是基金会计核算的内容。

[多选题]下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。

B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值

D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

解析：本题考查具体投资品种的估值方法，BCD三项的描述都是正确的。A项属于交易所上市、交易品种的估值的描述，应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值，不是按开盘价估值。

[单选题]我国开放式基金的估值频率是（）。

每一个交易日

解析：了解基金资产估值需考虑的因素。