[多选题]为防止和发现违反法规行为，管理层执行的政策和程序包括()

正确答案 ：ABCD

建立和实施适当的内部控制

确保员工经过适当的培训，了解各项行为规范

汇集必须遵守的法律法规，保存被投诉的记录

了解相关法律法规，确保设计的经营程序符合法律法规的规定

解析：【该题针对“治理层、管理层和注册会计师的责任”知识点进行考核】

[多选题]注册会计师寄发的银行询证函()

正确答案 ：ABCD

属于积极式函证

要求银行直接回函至会计师事务所

是以被审计单位的名义发往开户银行

函证对象包括银行存款和借款余额等

解析：【该题针对“银行存款审计”知识点进行考核】

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