[单选题]甲公司2014年1月申请首次公开发行股票并上市，采用网上和网下同时发行的机制，本次共发行股份8000万股，每股发行价格5元，其中网下发行5000万股，网上发行3000万股。网上投资者有效申购总资金共91亿元，根据《证券发行与承销管理办法》的规定，甲公司网上申购的情况，下列说法正确的是（）。

正确答案 ：D

应当网下向网上回拨，回拨股份为1600万股

解析：本题考核网上投资者超额申购的处理。根据规定，网上投资者有效申购倍数超过50倍、低于100倍（含）的，应当从网下向网上回拨，回拨比例为本次公开发行股票数量的20%。本题中，网上投资者有效申购倍数(910000/3000×5)超过了50倍，但低于100倍，此时应当从网下向网上回拨，回拨金额为1600万股(8000×20%)。

[单选题]某上市公司于2013年6月1日公告募集说明书，拟发行可转换公司债券。6月1日前20个交易日，该公司股票均价为15元，前一个交易日的股票均价为20元。下列转股价格符合规定的是（）元。

正确答案 ：D

22

解析：本题考核转股价格。转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。本题中，转股价格应不低于20元。

[单选题]根据《上海证券交易所股票上市规则》规定，下列情况属于证交所对股票暂停上市的是（）。

正确答案 ：D

公司股本总额发生变化不具备上市条件

解析：本题考核股票暂停上市。选项ABC属于上交所对股票实施退市风险警示的情形。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列选项中，属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有（）。

正确答案 ：ACD

发行人的董事、监事、高级管理人员

上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员

发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员

解析：选项B：持有上市公司5%以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员，才属于内幕人员。

[多选题]甲股份有限公司为非上市公众公司，2013年10月准备定向发行新股，下列其确定的发行对象的情形中，符合法律规定有（）。

正确答案 ：ABC

向本公司的12名核心员工、监事2名和符合规定的本行业20名自然人投资者发行

向本公司300名股东定向配售股份

向本公司的10名董事、1名总经理、1名副经理和符合规定的本行业20家机构投资者发行

解析：本题考核非上市公众公司定向发行的特定对象范围。根据规定，定向发行特定对象的范围。特定对象的范围包括下列机构或者自然人：(1)公司股东；(2)公司的董事、监事、高级管理人员、核心员工；(3)符合投资者适当性管理规定的自然人投资者、法人投资者及其他经济组织。公司确定发行对象时，符合上面第(2)项、第(3)项规定的投资者"合计不得超过35名"。选项D中，超过了35名特定对象，因此不符合规定。选项B中的本公司股东不受此数量限制。

[多选题]根据公司法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（）。

正确答案 ：ABC

可转换公司债券在发行时规定了转换办法

可转换公司债券可以转换为公司股票

可转换公司债券应当在债券上标明可转换公司债券字样

解析：（1）可转换公司债券是指可以转换成公司股票的公司债券（选项B正确）。这种公司债券在发行时规定了转换为公司股票的条件与办法（选项A正确）。当条件具备时，债券持有人拥有将公司债券转换为公司股票的选择权（选项D错误）。（2）发行可转换为股票的公司债券的，应当在债券上标明可转换公司债券字样（选项c正确），并在公司债券存根簿上载明可转换公司债券的数额。

[单选题]甲上市公司上一期经审计的净资产额为50亿元人民币。甲公司拟为乙公司提供保证担保，担保金额为6亿元，并经董事会会议决议通过。甲公司章程规定，单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产10％的担保须经公司股东大会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点应当是（）。

正确答案 ：B

甲公司董事会就该笔担保形成决议时

解析：上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：①董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；②有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；③董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时。

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