[单选题]上市公司的行为被认定为虚假陈述行为后，某投资人在基准日之后卖出持有证券的，其投资差额损失的计算方式是（）。

正确答案 ：C

持有证券数量×（买入证券平均价格-虚假陈述揭露日或者更正日起至基准日期间，每个交易日收盘价的平均价格）

解析：本题考核虚假陈述行为中投资差额损失的确定。根据规定，在基准日之后卖出或者仍持有证券的，其投资差额损失，以买入证券平均价格与虚假陈述揭露日或者更正日起至基准日期间，每个交易日收盘价的平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。如果是在基准日及以前卖出证券的，投资人的投资差额损失，以买入证券平均价格与实际卖出证券平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。

正确答案 ：ACD

甲上市公司拟公开发行公司债券

丙上市公司拟公开增发股票

丁上市公司拟非公开发行股票

解析：(1)选项AB:公开发行公司债券应当经过中国证监会核准，非公开发行公司债券无须经中国证监会核准；(2)选项CD:上市公司无论是公开发行新股(包括发行可转换公司债券)还是非公开发行新股，均须经中国证监会的核准。

[多选题]根据证券法律制度的规定，某上市公司2013年3月配股的申请文件中，符合条件的有（）。

正确答案 ：ABD

该公司最近3个会计年度连续盈利

该公司2011年5月曾公开发行新股，2011年营业利润比2010年下降48%

本次拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%

解析：本题考核配股的条件。增发新股的条件之一为该公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%，故选项C错误。

[单选题]某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月公开发行一年期公司债券500万元。2007年11月，该公司又公开发行三年期公司债券600万元。2008年7月，该公司拟再次公开发行公司债券。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为（）万元。

正确答案 ：C

1400

解析：本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的40％；在本题中，2007年1月发行的1年期公司债券截至2008年7月已经偿还完毕，而2007年11月公开发行的3年期公司债券到2008年7月尚未到期，应计入累计债券余额。因此，该公司此次发行公司债券的最高限额=5000×40％-600=1400（万元）。

[多选题]根据证券法律制度的规定，上市公司的下列情形中，属于应当由证券交易所决定终止其股票上市交易的有（）。

正确答案 ：ACD

不按规定公开其财务状况，且拒绝纠正

最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利

对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正

解析：（1）选项AD：“且拒绝纠正”；（2）选项C：“在其后1个年度内未能恢复盈利”。

[单选题]甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，其中不属于甲公司一致行动人（假设没有相反证据）的是（）。

正确答案 ：D

持有甲公司25％股份的王某

解析：（1）选项A：投资者之间有股权控制关系；（2）选项B：投资者受同一主体控制；（3）选项C：投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员；（4）选项D：持有投资者30％以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份，如无相反证据，为一致行动人。本题中，王某只持有甲公司25％的股份，不构成甲公司的一致行动人。

[多选题]根据证券法律制度的规定，下列选项中有权发行优先股的有（）。

正确答案 ：CD

丙非上市公众公司

丁上市公司

解析：除上市公司和非上市公众公司外，其他公司尚不能发行优先股。

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