正确答案: D

募集说明书释义

题目：企业债券募集说明书扉页内容不包括（）。

解析：熟悉企业债券和公司债券发行的额度申请、发行申报、发行申请文件的内容。

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学习资料的答案和解析：

[多选题]下列哪些不是企业集团财务公司发行金融债券应该具备的条件?（）

A．已发行、尚未兑付的金融债券总额占其净资产总额的150%

C．财务公司刚刚成立6个月

D．申请前1年注册资本金为2.5亿元人民币

解析：企业集团财务公司发行金融债券应具备：财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于10%；申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平；财务公司设立1年以上，经营状况良好，申请前1年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期等条件。

[单选题]次级债务是指由银行发行的，固定期限（），除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

A、不低于5年(包括5年)

[多选题]中国保监会依法对保险公司关于次级定期债券的（）活动进行监督管理。

定向募集

转让

还本付息

信息披露

解析：了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例的有关规定。

[多选题]关于保险公司募集的定期次级债折算比例的规定是（）。

剩余期限在一年以内的，折算比例为80%

剩余期限在一年以上（含一年）两年以内的，折算比例为60%

剩余期限在两年以上（含两年）三年以内的，折算比例为40%

解析：了解次级债务的概念、募集方式以及次级债务计入商业银行附属资本和次级债务计入保险公司认可负债的条件和比例的有关规定。

[多选题]有（）情形，不得再次发行公司债券。

最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为

本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形

解析：熟悉我国企业债券和公司债券发行的基本条件、募集资金投向和不得再次发行的情形。