正确答案: D

D．基金转换费

题目：下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（）。

解析：在基金运作过程中涉及的费用可分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要包括申购费、赎回费及基金转换费，这类费用直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]QDⅡ基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（）计算并披露。

B．每周，每个工作日

[多选题]下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是（）。

A．基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露

B．基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露

C．基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

D．流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行

解析：对QDII基金的净值计算和披露，《关于实施有关问题的通知》做出了明确的规定，四个选项都是关于QDII基金净值计算及披露正确规定。

[单选题]会计服务的特定对象是（）。

会计主体

解析：掌握基金会计核算的特点。

[单选题]基金会计的责任主体中，（）承担主会计责任。

基金管理公司

解析：掌握基金会计核算的特点。

[多选题]金融资产在初始确认时分为（）。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

持有至到期投资

贷款和应收账款

可供出售的金融资产

解析：掌握基金会计核算的特点。