[单选题]内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项（）的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果

正确答案 ：B

个性化

[多选题]下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。

正确答案 ：ABCD

制定监督检查工作方案并实施监督检查

对内部控制的自我评价

完成并提交内部控制自我评价报告

内部控制自我评价结果应用

[多选题]下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为（）。

正确答案 ：ABCD

政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理

政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格

政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息

政府采购业务档案管理不善，信息缺失

[单选题]合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。这些属于内部控制控制方法中的（）。

正确答案 ：A

A、不相容岗位相互分离

解析：不相容岗位相互分离，是指合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。

[单选题]是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。以上属于对（）的风险评估。

正确答案 ：B

B、内部控制关键岗位工作人员管理情况

解析：对内部控制关键岗位工作人员管理情况的风险评估包括：是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

[多选题]在企业中不相容职务一般有（）

正确答案 ：ABCDE

授权审批职务与申请职务

执行业务职务与会计记录业务职务

财产保管与会计记录职务

明细账与总账记录职务

财产保管职务与财产核查职

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