正确答案: C

2.2

题目：假设某基金持有的三种股票的数量分别为20万股、40万股和80万股，每股的收盘价分别为40元、30元和20元，银行存款为2000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额2000万份，则基金份额净值为（）元。

解析：基金份额净值=[（20×40+40×30+80×20+2000）-600-600]／2000=2．2（元）。

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[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

开放式基金每个交易日进行估值

解析：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额净值由基金管理人对外公布。

[单选题]基金的存款利息收入计提方式为（）。

按日计提

解析：各类资产的利息主要包括债券的利息、清算备付金利息、银行存款利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。

[单选题]证券投资基金的会计主体是（）。

证券投资基金

解析：会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。

[单选题]以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。

交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值

解析：交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净价估值，故C选项错误。

[单选题]下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度

解析：《基金合同的内容与格式》规定了基金合同应列明的内容与格式要求，信息披露制度不属于该规定范畴。

[单选题]在基金资产估值中，下列对基金管理公司描述错误的是（）。

成立基金估值工作小组，定期评估基金行业的估值原则和程序

解析：基金估值工作小组是由基金业协会成立的，定期评估基金行业的估值原则和程序，目的是提高基金资产估值的合理性和可靠性。