正确答案: ABCD

推迟应付账款的支付 力争现金流量同步 加速收款 使用现金浮游量

题目：了提高现金使用效率，企业应当（）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]某公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（）元。

10000

解析：本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的存货模式。在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金持有总

[单选题]某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元，则需要投资有价证券（）万元。

10

解析：H-R=2（R-L），所以R-L=5（万元），因为L=2万元，所以R=7万元，由于H-R=10（万元），所以H=17万元。企业目前的现金余额为17万元，达到了上限，所以需要投资有价证券17-7=10（万元）。

[多选题]企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（）。

机会成本等于短缺成本

机会成本与短缺成本之和最小

解析：从上述图形中，我们可以看到，当机会成本=短缺成本时，总成本是最小的。所以选项A正确。由于管理成本固定，所以当机会成本与短缺成本之和最小时，总成本是最小的。所以选项D正确。

[单选题]甲公司是一家生产和销售电暖气的企业，夏季是其生产经营淡季，应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表，该企业的营运资本筹资策略是（）。

保守型筹资策略

解析：稳定性流动资产和长期资产=600-50=550（万元），自发性负债、长期负债和股东权益=600万元，稳定性流动资产与长期资产之和小于自发性负债、长期负债与股东权益之和，属于保守型筹资策略，选项A正确。

[单选题]应用5C系统评估顾客信用标准时，客户能力是指（）。

偿债能力

解析：5C系统中，能力指的是企业的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。