正确答案: D

18.37％

题目：某公司按照“2／20，N／60”的条件从另一公司购入价值1000万元的货物，由于资金调度的限制，该公司放弃了获取2％现金折扣的机会，假设一年按360天计算，公司为此承担的放弃现金折扣成本是（）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]企业采取保守型投资策略管理营运资本投资问题，产生的结果是（）。

收益性较低，风险较低

解析：流动资产持有量越多，会导致持有成本加大，从而降低收益性，但流动资产越多，风险也会降低。

[单选题]某企业需借人资金600000元。由于贷款银行要求将贷款数额的20％作为补偿性余额，故企业需向银行申请的贷款数额为（）元。

750000

解析：申请的贷款数额=600000／（1-20％）=750000（元）。

[多选题]企业采用成本分析模式管理现金，在最佳现金持有量下，下列各项中正确的有（）。

机会成本等于短缺成本

机会成本与短缺成本之和最小

解析：从上述图形中，我们可以看到，当机会成本=短缺成本时，总成本是最小的。所以选项A正确。由于管理成本固定，所以当机会成本与短缺成本之和最小时，总成本是最小的。所以选项D正确。

[多选题]某企业在生产经营淡季流动资产为500万元，长期资产为500万元，在生产经营旺季流动资产为700万元，长期资产为500万元。企业的长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元。则下列表述正确的有（）。

在经营旺季的易变现率为57.14％

该企业采取的是激进型融资策略

解析：该企业永久性资产为500+500=1000（万元），长期负债、自发性流动负债和权益资本可提供的资金为900万元，说明有100万元的永久性资产的资金需要靠临时性流动负债解决。所以属于激进型融资策略。生产经营旺季的易变现率=（900-500）／700=57．14％。

[多选题]关于营运资本策略，下列表述中正确的有（）。

营运资本投资策略和筹资策略都是通过对收益和风险的权衡来确定的

保守型投资策略其机会成本高，激进型投资策略会影响企业采购支付能力

解析：营运资本策略包括投资策略和筹资策略，二者都要权衡收益和风险，持有较高的营运资本，其机会成本（持有成本）较大，而持有较低的营运资本则会影响公司支付能力，选项A、B正确；适中型筹资策略与保守型筹资策略下，在季节性低谷时没有临时性流动负债，选项C错误；适中型筹资策略要求企业的短期金融负债筹资计划严密，实现现金流动与预期安排相一致，所以灵活性小，因而筹资弹性小，选项D错误。

[多选题]某企业采用随机模式控制现金的持有量。下列各项中，能够使最优现金返回线上升的有（）。

企业每日的最低现金需要量提高

企业每日现金余额变化的标准差增加