正确答案: B

B．10000

题目：某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

解析：现金持有量的存货模式下，与现金持有量相关的现金使用总成本＝交易成本＋机会成本，达到最佳现金持有量时，机会成本－交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×机会成本，现金的机会成本，是指企业因持有－定现金而不能同时用该现金进行有价证券投资所产生的机会成本，本题中，持有现金的机会成本率为10％，最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝(100000／2)×10％＝5000(元)，与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×5000＝10000(元)。

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[单选题]下列成本中，属于确定目标现金余额的成本模型和随机模型都需要考虑的是（）。

A．机会成本

解析：在成本模型下，需要考虑的成本包括机会成本、管理成本和短缺成本；根据随机模型的计算公式可知，随机模型需要考虑的成本包括转换成本和机会成本。所以本题的答案为选项A。

[多选题]应收账款保理对于企业而言，其财务管理的作用主要有（）。

A．融资功能

B．减轻企业应收账款的管理负担

C．减少坏账损失、降低经营风险

D．改善企业的财务结构

解析：应收账款保理对于企业的财务管理作用体现在：(1)融资功能；(2)减轻企业应收账款的管理负担；(3)减少坏账损失、降低经营风险；(4)改善企业的财务结构。

[单选题]成本分析模式分析预测其总成本最低时的现金持有量是（）。

最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）

解析：成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。其计算公式为：最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）。

[单选题]F公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为18000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为10.8%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（）元。

30805.79

解析：持有现金的日机会成本i=10.8%/360=0.0003最优回归线R=[3×210×20002/（4×0.0003)]1/3+18000=30805.79（元）。

[多选题]在流动资产的融资战略上，关于激进融资战略表述不正确的有（）。

收益与风险较低

短期资金小于波动性流动资产

解析：在激进融资战略中，企业仅对一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资，更多的利用短期融资方式，所以收益与风险较高，资本成本较低，长期资金小于永久性的资产，短期资金大于波动性流动资产。

[多选题]下列各项中，属于建立存货经济订货批量基本模型假设前提的有（）。

订货提前期是常数

货物一次性入库

库存持有成本与库存水平呈线性关系

解析：经济订货批量基本模型以如下假设为前提：（1）存货总需求量是已知常数；（2）订货提前期是常数；（3）货物是一次性入库；（4）单位货物成本为常数，无批量折扣；（5）库存持有成本与库存水平呈线性关系；（6）货物是一种独立需求的商品不受其他货物影响。

[多选题]在我国，发行短期融资券需要满足的条件有（）。

发行对象是机构投资者，不向社会公众发行和交易

发行人为非金融企业

解析：融资券的发行由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售融资券；融资券采用实名记账方式在中央国债登记结算有限责任公司登记托管，中央结算公司负责提供有关服务。