正确答案: C

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题目：某企业采用随机模式对现金持有量进行控制，当现金持有量达到上限时，企业要投资10万元于有价证券，企业认为无论何时其现金余额均不能低于2万元。若企业目前的现金余额为17万元，则需要投资有价证券（）万元。

解析：H-R=2（R-L），所以R-L=5（万元），因为L=2万元，所以R=7万元，由于H-R=10（万元），所以H=17万元。企业目前的现金余额为17万元，达到了上限，所以需要投资有价证券17-7=10（万元）。

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学习资料的答案和解析：

[单选题]甲公司按2／10、N／40的信用条件购入货物，该公司放弃现金折扣的年成本（一年按360天计算）是（）。

24.49％

解析：放弃现金折扣的年成本=[2％／（1-2％）]×[360／（40-10）]=24．49％。

[单选题]企业取得2016年为期一年的周转信贷额为1000万元，承诺费率为0．4％的借款。2016年1月1日从银行借人500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8％，则企业2016年度末向银行支付的利息和承诺费共为（）万元。

51.5

解析：年均贷款额=500+300×5/12=625（万元），利息=625×8％=50（万元），承诺费=（1000～625）×0．4％=1．5（万元），利息和承诺费=50+1．5=51．5（万元）。

[多选题]以下筹资策略说法中正确的有（）。

在保守型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源既可以是临时性负债，也可以是长期负债、自发性负债和权益资本

在激进型筹资策略和适中型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源都只能是临时性负债

解析：保守型筹资策略的特点是临时性负债只融通部分波动性流动资产的资金需要，另一部分波动性流动资产和永久性资产，则以长期负债、自发性负债和权益资本作为资金来源；激进型筹资策略的特点是临时性负债既融通波动性流动资产的资金需要，还可以满足一部分永久资产的资金需要。

[单选题]甲公司是一家生产和销售电暖气的企业，夏季是其生产经营淡季，应收账款、存货和应付账款处于正常状态。根据如下：甲公司资产负债表，该企业的营运资本筹资策略是（）。

保守型筹资策略

解析：稳定性流动资产和长期资产=600-50=550（万元），自发性负债、长期负债和股东权益=600万元，稳定性流动资产与长期资产之和小于自发性负债、长期负债与股东权益之和，属于保守型筹资策略，选项A正确。

[单选题]实施对应收账款回收情况的监督，可以通过（）。

编制账龄分析表进行

[单选题]流动资产投资管理的核心问题是（）。

如何应对投资需求的不确定性

解析：面对流动资产投资的不确定性，需要权衡与之相关的收益和成本。流动资产投资管理的核心问题就是如何应对投资需求的不确定性。

[单选题]A公司年赊销收入为720万元，信用条件为“1／10，n／30”时，预计有40％的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信用期付款，变动成本率为50％，资金成本率为10％，假设一年为360天，则应收账款应计利息为（）元。

22000

解析：应收账款平均收账期=10×40％+30×60％=22（天）应收账款应计利息=7200000／360×22×50％×10％=22000（元）

[多选题]随机模式和存货模式的共同点包括（）。

管理成本均属于无关成本

机会成本均属于相关成本

相关成本为机会成本和交易成本

解析：随机模式和存货模式的共同点：管理成本均属于无关成本，机会成本和交易成本均属于相关成本。因此选项A、C、D正确。

[多选题]下列关于应收账款的信用政策的说法中正确的有（）。

企业在设定某一顾客的信用标准时，往往先要评估他赖账的可能性

信用标准是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件，如果顾客达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠

现金折扣策略是为了吸引顾客提前付款，企业对顾客在商品价格上所做的扣减

信用期间指企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予顾客的付款期间