正确答案: ABC

最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了保留意见的审计报告 最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了否定意见的审计报告 最近三年及最近一期财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告

题目：根据证券法律制度的规定，下列情形中，上市公司不得公开增发新股的有（）。

解析：上市公司增发新股的，最近3年及最近一期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除。

查看原题 查看所有试题

学习资料的答案和解析：

[单选题]某股份有限公司申请向合格投资者公开发行公司债券。下列有关该公司向合格投资者公开发行公司债券条件的表述中，不符合证券法律制度规定的是（）。

累计债券余额是公司净资产的50％

解析：（1）选项A：股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元；（2）选项B：本次发行后累计债券余额不超过公司净资产的40％。

[单选题]根据证券法律制度的规定，下列人员中，不属于证券交易内幕信息的知情人员的是（）。

持有上市公司3％股份的股东

解析：（1）选项AD：上市公司的董事、监事、高级管理人员（包括总会计师），属于内幕信息知情人员；（2）选项B：持有上市公司“5％以上”股份的股东，才属于内幕信息知情人员；（3）选项C：上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员，属于内幕信息知情人员。

[多选题]根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入的有（）。

董事会秘书

监事会主席

财务负责人

副总经理

解析：上市公司董事、监事、高级管理人员（经理、副经理、财务负责人、董事会秘书以及公司章程规定的其他人员），以及持有上市公司股份5％以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。