[单选题]关于基金估值，以下说法正确的是（）。

正确答案 ：D

开放式基金每个交易日进行估值

解析：目前，我国的开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值。封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。复核无误的基金份额净值由基金管理人对外公布。

[单选题]以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。

正确答案 ：B

基金份额净值由基金托管人计算后，将结果发送给估值主要负责人的基金管理人进行复核

解析：基金份额净值由估值主要负责人基金管理人计算后，将结果发送给基金托管人复核。

[单选题]假设某封闭式基金7月18日的基金资产净值为3．5亿元人民币，7月19日的基金资产净值为3．5125亿元人民币，该股票基金的基金管理费率为0．25％，该年实际天数为365天。则该基金7月19日应计提的托管费为（）元。

正确答案 ：A

2397.26

解析：每日计提费用=（前一日的基金资产净值X年费率）／当年实际天数=2397．26（元）。

[单选题]（）是基金估值的第一责任主体。

正确答案 ：B

基金管理人

解析：无论是《证券投资基金法》还是中国证监会关于基金合同的格式要求、基金估值业务规定等都明确规定，基金管理人是基金估值的第一责任主体。

[单选题]下列说法不正确的是（）。

正确答案 ：D

基金资产估值是指对基金总资产的价值进行评估

解析：基金资产估值是对基金所拥有的全部资产和负债进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程，而不是仅仅对基金总资产的价值进行评估。

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