正确答案: A

正确

题目：某企业计划购入原材料，供应商给出的条件为“1/20，N/50”，一年按360天计算，若银行短期借款利率为10%，则企业应在折扣期限内支付货款。（）

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学习资料的答案和解析：

[单选题]流动资产是指在1年以内或超过1年的－个营业周期内变现或运用的资产，流动资产的特点不包括（）。

D．不易变现

解析：流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。

[单选题]某公司根据现金持有量的存货模式确定的最佳现金持有量为100000元，有价证券的年利率为10％。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（）元。

B．10000

解析：现金持有量的存货模式下，与现金持有量相关的现金使用总成本＝交易成本＋机会成本，达到最佳现金持有量时，机会成本－交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×机会成本，现金的机会成本，是指企业因持有－定现金而不能同时用该现金进行有价证券投资所产生的机会成本，本题中，持有现金的机会成本率为10％，最佳现金持有量下，持有现金的机会成本＝(100000／2)×10％＝5000(元)，与现金持有量相关的现金使用总成本＝2×5000＝10000(元)。

[多选题]营运资金管理应该遵循的原则包括（）。

A．满足合理的资金需求

D．节约资金使用成本

解析：企业进行营运资金的管理，需要遵循以下原则：(1)满足合理的资金需求；(2)提高资金使用效率；(3)节约资金使用成本；(4)保持足够的短期偿债能力。

[多选题]下列关于现金持有量随机模型的表述中，不正确的有（）。

A．只要现金余额没有超出上下限，就不需要考虑现金与有价证券的转换

B．确定的现金持有量比较保守，－般低于正常的持有量

解析：当现金余额达到上限时，将部分现金转换为有价证券；当现金余额下降到下限时，将卖出部分证券。所以，选项A的说法不正确。随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，所以，适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算。正是由于随机模型是建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此，计算出来的现金持有量比较保守。所谓的“保守”指的是安全性更高，或者说风险更小，因此，这里的“保守”，是指要高于正常的现金持有量。即选项B的说法不正确。

[单选题]在应收账款保理过程中，供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款时应采取（）。

暗保理

解析：明保理是指保理商和供应商需要将销售合同被转让的情况通知购货商，并签订保理商、供应商、购货商之间的三方合同。暗保理是指供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款，并不将债权转让情况通知客户，货款到期时仍由销售商出面催款，再向银行偿还借款。

[多选题]以流动负债的形成情况为标准，流动负债可以分为（）。

自然性流动负债

人为性流动负债

解析：以应付金额是否确定为标准，可以分为应付金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债；以流动负债的形成情况为标准，可以分为自然性流动负债和人为性流动负债。