[单选题]目前，我国证券投资基金管理费计提后，按（）向管理人支付。

正确答案 ：A

月

解析：目前，我国证券投资基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

[单选题]基金的存款利息收入计提方式为（）。

正确答案 ：C

按日计提

解析：各类资产的利息主要包括债券的利息、清算备付金利息、银行存款利息、回购利息等。各类资产利息均应按日计提，并于当日确认为利息收入。

[单选题]基金资产估值就是按一定的原则和方法对基金资产和基金负债进行估值，进而确定（）。

正确答案 ：D

基金资产公允价值

解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估值，进而确定基金资产公允价值的过程。

[单选题]以下关于基金份额净值的描述错误的是（）。

正确答案 ：B

基金份额净值由基金托管人计算后，将结果发送给估值主要负责人的基金管理人进行复核

解析：基金份额净值由估值主要负责人基金管理人计算后，将结果发送给基金托管人复核。

[单选题]某基金前一日基金资产总值110，000万元，基金资产净值为100，000万元，基金合同规定基金管理费的年费率为1.5%（一年按365天计算），则当日应计提的基金管理费为（）万元。

正确答案 ：D

4.1

解析：我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。当日计提的费用＝（100，000×1.5%）/365＝4.1万元。

[单选题]（）是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费等方面的费用。

正确答案 ：C

基金销售服务费

解析：基金管理费是指基金管理人管理基金资产而收取的费用；托管费是基金托管人提供托管服务而收取的费用；基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用。

[单选题]下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

正确答案 ：A

由于市场交易价格变化多端，因此不宜采用市场价进行估值

解析：虽然二级市场价格波动较为剧烈，但是其市场价格却最能体现资产的公允价值，这与是否波动无关。

[单选题]（）按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

正确答案 ：A

基金托管人

解析：基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人对外公布，并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

[单选题]基金暂停估值不包括以下情形中的（）。

正确答案 ：C

占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，对基金管理人利益造成危害时

解析：占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值时，基金暂停估值。

[单选题]下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

正确答案 ：A

对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果

解析：对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理人需与托管人商定如何进行估值。

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